国外トレード会社の課税制度

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まるわかり!海外FXの税金について

海外FXは総合課税

皆さんはFXで利益を出した際に、税金がかかることを知っていますか?

海外FXでも国内でも利益を出すと国に税金を支払わなければなりません。支払わなっかった際は脱税として捕まってしまいます。

しかしながら税金について詳しく知っているという人は少ないですよね。

  • 国内FXの税金は分離課税
  • 海外FXの税金は総合課税

これはご存知でしたか?海外FXと国内FXでかかる税金の種類も変わり、その計算の仕方も違うのです。

このような税金についての、計算方法から利益について、確定申告のことまでわかりやすく説明していきます。 目次に各項目が書いてあるので、自分の知りたいことに合わせて読んでみて下さい。

海外FXと国内FXとの税金の違い

国内FXと海外FXでは税金の種類

まずは海外FXの税金の基本となるところから。冒頭に説明した通り、国内FXと海外FXでは税金の種類が違います。

  • 国内FX ⇒分離課税
  • 海外FX ⇒総合課税(累進課税、雑所得)

このように税金の種類が違い、当然それによって計算の仕方にも違いがあるので注意が必要です。

違いについて1つずつ説明していきます。まず国内FXで使用されている分離課税についてです。

国内FX『分離課税』

国内FX 分離課税

分離課税とは

  • 「他の所得とは合算せずに別々に分けて税額を計算する方法」

場合によっては海外FXで使用されている総合課税よりも、税金が安くなる場合があります。分離課税の税率は税率の変動が無く一律20.315%

そのため国内FXでの税金の出し方は他の所得の分を考えずに計算をします。計算式は、『FXの利益 × 税率(20.315%) = 税金』というように計算されます。次に海外FXに使用されている総合課税です。

海外FX『総合課税(累進課税、雑所得)』

海外FX 総合課税

総合課税とは

  • 「各種の所得金額をひとまとめにして、税金を計算する方法」

海外FXの場合は国内と違い税率が変動します。所得の額によって税率が15%〜55%に変動し、600万円の所得までなら海外FXの方が税金が安くなります。

税率変動の表

所得金額 税率 控除額
195万以下 15% 0円
195万円超〜330万円以下 20% 97,500円
330万円越〜695万円以下 30% 427,500円
695万円超〜900万円以下 33% 636,000円
900万円超〜1,800万円以下 43% 1,536,000円
1,800万円超〜4,000万円以下 50% 2,796,000円
4,000万円以上 55% 4,796,000円

税率は所得によってこの表のように変わります。

総合課税の計算方法は『(総所得×税率)−控除額=税金』

というように計算を行います。詳しく知りたい方は、こちらに「税金の計算の仕方」についてが書いてあるので参考にしてみて下さい。

ではこの税金、海外FX取引を行っているどの時点で発生するのでしょうか?

海外FXで税金が発生するタイミング

税金はいつ発生するの?

では先ほどの税金は、海外FX取引を行っているどのタイミングで発生するのでしょうか?

FX取引において税金は、「利益を確定」させた時点で発生します。そのため利益を確定させていない含み益は税金が発生しません。

さらに税金には支払期限が決まっています。

税金の支払い期間

海外FXで出た利益の、いつからいつまでの税金を支払うのかというと、

確定申告
  • 対象期間:昨年の1月〜12月に出た利益分
  • 納税期限:3月15日まで

この確定申告をせずに放置していると、場合によっては滞納税や重加算税(課税所得の35%)の罰が課せられることがあるので注意が必要です。

ですができれば税金はなるべく安く済ませたいですよね…そこで続いては税金の節約方法です。

気になる!税金の節税方法

できるだけ税金は安く済ませたい。ということで早速税金を節約するための方法です。

  • ・経費を利益から引く方法
  • ・損益通算をする方法
  • ・法人口座を使う方法

この方法を使うことで、節税を行うことができます。では1つずつ詳しく説明していきますね!

経費を利益から引く方法

利益分の税金を支払うにあたって、経費分は利益から引くことが可能です。どのようなものを経費として扱うかというと、

経費として扱われるもの
  • ・家賃
  • ・飲食店での飲食代や会食費
  • ・ガソリン代

これらは経費として扱うことができますので、領収書はしっかりと取っておくようにしましょう。通信費などは全額を経費として扱うことは難しいので「全体のうちの取引に使用している分」として考えるようにしましょう。

分かれている下の3つは海外FXの場合のみ経費として上げることができます。海外FXは総合課税なので、他の副業の経費も合算することができるという事を忘れないようにしましょう。

これらを覚えておくと税金がかなり節約できるので、忘れず覚えておくと良いでしょう。

損益通算をする方法

海外FXは利益が出れば出るほど、税金が高くなりますね。

損失通算とは

  • 所得のうちの利益を損失で相殺することができる。

というものです。つまり一年の損益が

  • 利益:300万円
  • 損失:100万円

だった場合、支払う税金が300万円分の税金ではなく、200万円で済むという事です。

所得のうちの利益を損失で相殺することができる

この方法も始めたばかりだと知らないという人もいるので、損失が出た場合んおしっかりと覚えておくとよ節約することができるので良いでしょう。

法人口座を使う方法

最後3つめ、法人口座を使うという方法です。

最初に、この方法で税金を節約できるのは給与と副業の利益が800万円を超える人のみなです。

どうして法人口座を使うことが節税になるのかというと、法人口座だとで総所得800万円以上稼いだ場合に税金が『一律課税所得額』となり税率が一律で25.5%になるのです。

総所得800万以上の税率
  • 法人口座 ⇒一律25.5%
  • 通常口座 ⇒変動33%〜55%

そのためもし総所得が2000万円だった場合支払う税金は「法人口座:510万円」「通常口座:1000万円」とこんなにも変わってきます。

さらに法人口座では、経費として計算できるものの幅も広がります。一部の人に限られてはしまうのですが法人口座は節税するには非常に良いのでこれも、覚えておくと良いでしょう。

さて海外FXに限らず利益を出したら確定申告をしなければなりません。次は確定申告についてです。

確定申告の対象

税金の対象

確定申告を行うにはまず最初に税金を計算します。そのときこの海外FXは総合課税なので、全ての給与やFXの利益をまずは合算しましょう。

その際には税金を支払う必要のない人もいます。では税金を支払わなくとも良い人たちはどういった人たちでしょうか?

税金はいくらからかかる?

この人達はFXの税金を支払わなくとも大丈夫です。

  • 働いている人は、海外FXの収入が20万円を超えない人
  • 働いていない人は、海外FXの収入が38万円を超えない人

この額を超えない限り、税金を支払わなくとも大丈夫です。

逆にこの額を超えてしまっていあ場合は税金を支払う必要性がありますので必ず税金は支払いましょう。

確定申告は金額に関わらず、必要ですので注意しておきましょう。損失をしてしまったも確定申告をすると次の年に繰り越せるので便利です。

損失も確定申告をしよう

先ほどのでなぜ損失なのに確定申告をするの?と思った方もいると思います。なぜかというと、

  • FXで出た赤字損失は3年間繰り越すことができるから。

このシステムは「繰越控除」といい、繰越した額を翌年の利益の相殺に使うことができるのです。では実際にこの確定申告を行うにあたっての手続きの説明は長いので最後に説明します。

税金はできれば支払いたくない、、何とか税金を支払わなくても良い方法が無いかという人は次を読んでみて下さい。

海外口座なら脱税がばれない?

脱税は可能?

よく海外FXをしていると、ばれないから税金を申告しなくていいなんていう話を耳にします。

それは本当なのでしょうか?それとも嘘なのでしょうか?

  • 結論から言うと、税金を払わなくてもばれないというのはあながち嘘ではありません。
  • なぜなら税務署が強制捜査をしない限りは、税金の申告漏れが発覚することはないのです。
  • ただしです。世の中そんなに甘くはありません。理由をこれからお話します。

    入金の時点で送金履歴が残る

    海外口座を開設し、クレジット決済などでFX口座に入金した時点で保有しているFX口座に入金・出金の履歴が残ってしまいます。

    調べられたら一瞬でFXのトレード結果が全て発覚します。

    ここで気になるのは利用している海外口座からどのように税金の未申告がばれるかです。一見すると海外口座経由で発生したFXの利益は容易に隠せそうですよね。

    • 脱税は出金した時点でばれてしまうのです。

    と言うことで、脱税がバレない方法はありません。なのでFXで儲けた利益はきちんと確定申告で税務署に申請するのが良いでしょう。

    脱税がバレるパターンとバレたときの罪については以下の記事を参考にしてください。

    では最後にまとめていきましょう。

    まとめ

    税金まとめ

    ここまで見てきて海外FXの税金について少しは理解ができましたでしょうか?

    大切なポイントを少しまとめてみますね。

    • ・海外口座は総合課税になる
    • ・少しの工夫で税金対策ができる
    • ・税金の無申告はリスクが高い

    これらのポイントが頭に入っていれば、海外口座でFXに取り組んだ際に課される税金制度の理解はばっちりです。これで心配のない快適に取引を行っていきましょう!

    こちらで、より快適に取引の行える『おすすめ口座』の紹介をしているページがありますので、よれしければ見ていって下さい。

    最後に先ほど飛ばした確定申告書類の書き方です。

    確定申告書類の書き方

    手順

    手続きが難しいと思われがちな確定申告、実は難しいことは無くパソコンやスマートフォンで行うことができます。

    順番に説明していきますね

    確定申告書類の作り方

    手順1

    確定申告を行う

    国政局HPの所得税(確定申告書等作成コーナー)にアクセスをします。

    アクセス後、「確定申告書作成コーナー」というバナーをクリックします。

    手順2

    確定申告作成コーナー

    「確定申告書作成コーナー」というページに入ります。このページの中にある「作成開始」をクリックします。

    手順3

    そうすると、「ご利用の前に」という質問画面が出てきますのでこれに答えて下さい。

    pc版へ

    ここで給与以外、FXの確定申告を行う際はスマートフォン版では手続きができないため、「PC版へ」をクリック

    手順4

    書面で提出

    ここで、「e−tax」「印刷して書面提出する」という画面が出てきますが今回は「印刷して書面提出する」 をクリック

    準備画面が出てくるので「利用規約に同意して次へ」をクリック

    手順5

    作成開始

    「作成開始」をクリック。

    手順6

    赤い方を選択

    するとこのページにとびます。

    FXの税金なので右の赤い方を選択します

    手順7

    始める前に

    するとこの画面が出てくるので、青色申告はチェックせずに生年月日を入力して次へ

    手順8

    するとこの所得を入力する画面に切り替わります。

    ここでは給与所得欄の「入力する」をクリック

    手順9

    各種の金額を入力するフォームに移ります。このフォームに入力する数値は、源泉徴収票に記載された数値となります。

    subete入力が完了したら「入力終了(次へ)」をクリック

    これで源泉徴収の記入は完了。

    手順10

    入力する

    給与所得以外の項目の入力です。海外口座でFXに取り組んだ際の利益額は雑所得になりますので雑所得の中の「その他欄」にある「入力する」をクリック

    手順11

    入力する

    FXの利益は個人年金と違うので上記以外(報酬等)という欄の「入力する」をクリックします。

    手順12

    次へ

    このフォームに切り替わります。種目には「証拠金取引」と入力します。

    名称には海外口座(FX会社)名、場所にはFX会社の本社所在地を入力します。利用しているFX口座が複数ある場合、利益が発生しているFX口座の情報はすべて入力することになります。入力が完了したら「入力終了(次へ)」をクリック

    損失が出ていた場合もここから行います。

    手順13

    項目一覧

    ここまで完了すると、所得控除の申請をした項目が一覧で出てきます。

    表示内容を確認して入力情報に不備がないことが分かれば「入力終了(次へ)」をクリック

    手順14

    次へ

    同じく税額控除に関しても誤りがないかを確認。

    特に問題がないようであれば「入力終了(次へ)」をクリックします。

    そうすると還付金額が表示されます。こちらも同じく問題がないかをチェック。

    次へ

    内容に問題がないようでしたら一番下までスクロールして「次へ」をクリックします。

    手順15

    住民税や事業税の入力に関するページに飛びます。そこで「住民税・事業税に関する事項」をクリック。

    徴収方法

    こちらではまず住民税の徴収方法を選択します。

    ※もしあなたが会社にFXに取り組んでいることがばれたくないサラリーマンの方でしたら「自分で納付」を選択するようにしましょう。

    扶養親族がいる場合は該当箇所の入力も必要になります。

    手順16

    銀行を選択、必要事項を入力

    手順17

    氏名や現在のお住まいを入力し、入力が終われば「入力終了」を押す。

    手順18

    次へ

    最後にマイナンバーを入力するページに移るのでこちらのページで番号を入力します。

    入力が終わりましたら「次へ」をクリックしてから印刷をします。

    長くなりましたがこれで確定申告の仕方は完了です。サラリーマンや大人はまだ確定申告について少しは分かるかもしれません。しかし学生はどうでしょうか?

    学生の確定申告は?扶養はどうなるのか

    学生でFXの利益を上げている人もいます。

    そういった場合は扶養や確定申告はどうなるのかや?アルバイトと同じ扱いになるのかなど気になりますよね。

    扶養、確定申告について順番に説明します。

    扶養

    バイトなどでなくとも、FXで得た利益が年間に「38万円」以上あった場合は、学生であってもその時点で扶養からは外れてしまいます。

    そして確定申告

    アルバイトをしていた場合の収入の額によって異なります。

    • 収入が70万円以下の場合
    • ⇒FXの年間利益が33万円を超えたとき
    • 収入が80万円以上の場合
    • ⇒FXの年間利益が23万円を超えたとき

    以上の場合に扶養控除の対象から外れ、学生であっても確定申告(納税)が必要になります。

    本当に確定申告や税金についてが分からない。という人は「税理士に相談してみる」という方法もあります。

    まとめ

    海外FXの税金についてみてきました。

    海外FXは税金だけでなく、様々な点において海外FXとの違いが見られます。海外FXの特徴と国内FXとの違いなどについては以下の記事を参考にしてください。

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